Meldet PayPal meine Verkäufe an den IRS?

Die von PayPal bereitgestellten Informationen sind keine Steuerberatung und sollten auch nicht als solche ausgelegt werden. Bei Fragen zu Ihrer speziellen steuerlichen Situation wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater.

Alle US-Zahlungsanbieter, einschließlich PayPal, sind verpflichtet, der US-Steuerbehörde IRS Informationen über Kunden bereitzustellen, die Zahlungen für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen  erhalten und den für das jeweilige Kalenderjahr geltenden Grenzwert überschreiten.

Muss ich beim Senden und Empfangen von Geld bei PayPal Steuern zahlen – was ändert sich genau?

Mit Wirkung ab dem 1. Januar 2024 hat der Internal Revenue Service (IRS) neue Meldepflichten für Einnahmen aus Zahlungen für Waren und Dienstleistungen festgesetzt. Dabei wurde die Meldeschwelle für die Steuerperiode 2024 auf 600 USD gesenkt (von 20.000 USD und 200 Transaktionen im Jahr 2023). Dazu nachfolgend einige nähere Informationen:

Änderung der Meldeschwelle für das Formular 1099-K:

• Die geänderte Meldeschwelle gilt nur für eingegangene Zahlungen aus Transaktionen für Waren und Dienstleistungen. Zahlungen mit PayPal an Freunde und Familie, etwa für Abendessen, Geschenke, gemeinsame Reisen usw. sind nicht betroffen.
• Die Änderung ist Bestandteil des American Rescue Plan Act von 2021, durch den einige Abschnitte des Internal Revenue Codes modifiziert wurden. Demnach sind externe Zahlungsabwickler (Third-Party Settlement Organizations – TPSOs) wie z.B. PayPal nunmehr verpflichtet, Transaktionen für Waren und Dienstleistungen an Kunden bei einem Jahresumsatz von mindestens 600 USD über das Formular 1099-K zu melden. Bisher war eine Meldung über das Formular 1099-K nur erforderlich, wenn ein Kunde mehr als 20.000 USD aus Transaktionen für Waren und Dienstleistungen erhalten hat und mehr als 200 solche Transaktionen in einem Kalenderjahr stattgefunden haben.
• PayPal ist verpflichtet, Zahlungen an den IRS zu melden, wenn der Absender das Produkt als Ware oder Dienstleistung bezeichnet, selbst wenn diese Angabe fehlerhaft ist. Die Verpflichtung gilt, wenn Sie mindestens 600 USD aus dieser Zahlungsart erhalten. Auch wenn solche Transaktionen von PayPal gemeldet werden müssen, bedeutet dies nicht, dass auf die Transaktion in jedem Falle Steuern anfallen. Konkrete Fragen dazu besprechen Sie am besten mit einem Steuerberater.

Für Einwohner von Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont oder Virginia

Wenn Sie in den folgenden US-Bundesstaaten leben, gilt für Sie eine niedrigere Meldeschwelle für bundesstaatliche 1099-K-Steuermeldungen:

Was ist eine Zahlung für Waren und Dienstleistungen mit PayPal?

Sowohl PayPal als auch Venmo bieten Kunden die Möglichkeit, ihre Peer-to-Peer-Transaktionen (P2P) entweder als Privat/Freunde und Familie oder als Waren und Dienstleistungen zu markieren, indem sie die entsprechende Kategorie für die jeweilige Transaktion auswählen. Wenn Nutzer Geld an einen anderen Nutzer senden, um eine Dienstleistung oder einen Artikel wie z.B. ein Sofa aus einer lokalen Werbeanzeige oder Konzerttickets zu kaufen, sollte diese Transaktion als Waren und Dienstleistung gekennzeichnet werden. Auch diese Transaktionen können vom PayPal- und Venmo-Käuferschutz abgedeckt werden. Zahlungen für Waren und Dienstleistungen sind so konzipiert, dass sowohl Käufer als auch Verkäufer beruhigt davon ausgehen können, dass sie geschützt sind, wenn die Transaktion nicht wie erwartet läuft.

Erfahren Sie mehr über PayPal-Transaktionen für Waren und Dienstleistungen sowie Venmo-Transaktionen für Waren und Dienstleistungen. Es gelten unsere Nutzungsbedingungen.

Wird der aktualisierte 1099-K-Schwellenwert gelten, wenn ich persönliches Eigentum, etwa ein Sofa oder einen Artikel auf dem Flohmarkt, für 600 USD oder mehr verkaufe, wenn es zu einem geringeren Preis als dem Originalwert verkauft wurde? Wird mir das Formular 1099-K zugestellt?

Das Formular 1099-K ist ein IRS-Steuerformular zu Informationszwecken, mit dessen Hilfe Zahlungen für Waren und Dienstleistungen, die ein Unternehmen oder eine Person im betreffenden Kalenderjahr erhalten hat, gemeldet werden. Anbieter von Zahlungsdiensten wie PayPal und Venmo sind zwar vom IRS verpflichtet, ihren Kunden ein Formular 1099-K zuzusenden, wenn sie den Schwellenwert von 600 Dollar erreichen,  es gibt jedoch bestimmte Beträge auf dem Formular, die nicht der Einkommenssteuerpflicht unterliegen. PayPal ist verpflichtet, den Bruttogesamtbetrag von Zahlungen für Waren und Dienstleistungen zu melden, dazu gehören:

• Verkauf persönlicher Artikel mit Verlust
• Rückzahlungsbeträge
• Bearbeitungsgebühren

Bestimmte Beträge können jedoch als nicht steuerpflichtiges Einkommen angesehen werden. Wir empfehlen Kunden, bezüglich des 1099-K-Formulars mit einem Steuerberater zu sprechen, um zu erfahren, ob bestimmte Beträge als steuerpflichtiges Einkommen eingestuft werden.

Was ist das Formular 1099-K?

Das Formular 1099-K ist ein IRS-Steuerformular zu Informationszwecken, mit dessen Hilfe Zahlungen gemeldet werden, die ein Unternehmen oder eine Person für Waren und Dienstleistungen erhalten hat und die über ein Netzwerk eines Drittanbieters, oft als Drittanbieter-Zahlungsabwickler (TPSO) bezeichnet, oder über Kreditkarten-/Debitkartentransaktionen abgewickelt wurden. Der IRS verlangt von TPSOs wie PayPal und Venmo, das Formular 1099-K bereitzustellen, das den Gesamtbetrag der von einem TPSO im betreffenden Kalenderjahr eingegangenen Zahlungen zeigt. Steuerzahler sollten diesen Betrag bei der Berechnung ihrer Gesamteinkünfte für ihre Einkommensteuererklärung mit ihrem Steuerberater berücksichtigen. Weitere Informationen finden Sie auf der IRS-Website. Wenn Sie den IRS-Schwellenwert in einem bestimmten Kalenderjahr überschreiten, sendet PayPal Ihnen im Januar des folgenden Jahres das Formular 1099-K zu und reicht dieses Formular fristgerecht beim IRS ein.

Wenn Sie glauben, dass Sie möglicherweise für Waren und Dienstleistungen Steuern entrichten müssen, können Sie das Formular 1099-K ab dem 31. Januar und Ihre Gewinn- und Verlustrechnung für Kryptowährungen ab dem 15. Februar über Ihr PayPal-Konto abrufen. Rufen Sie dazu das neue PayPal-Center für Abrechnungen und Steuern auf. Händler können diese Dokumente auf der Seite für Steuerbescheide abrufen. Sie können außerdem jedes Jahr bis zum 31. Januar das Formular 1099-K online einsehen und herunterladen. Sie erhalten kein Formular 1099-K, wenn Sie den Schwellenwert für die Meldepflicht für das Steuerjahr nicht erreicht haben.

Was muss ich tun, wenn die Änderung des Schwellenwerts für 1099-K wirksam wird?

Kunden, die steuerliche Informationen wie eine Employer Identification Number (EIN), eindeutige Steuernummer (ITIN) oder Social Security Number (SSN) nicht angegeben haben, werden dazu von PayPal und Venmo aufgefordert, wenn sie sich der Meldeschwelle nähern, damit sie ihr Konto weiterhin nutzen können, um Zahlungen für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen ohne Probleme zu akzeptieren. Wenn Ihre TIN nicht bestätigt werden kann, müssen Sie das entsprechende Steuerformular W-9 ausfüllen. Wenn es Diskrepanzen zwischen den von der IRS gemeldeten Daten zu Ihrer TIN und Ihrem Namen und den bei PayPal hinterlegten und für das Formular 1099-K verwendeten Daten gibt, erhalten Sie ggf. eine IRS B-Notice.

Wie wirkt sich die Änderung dieses Schwellenwerts für 1099-K auf die Nutzung von PayPal aus?

Diese Änderung sollte sich nicht auf Ihre Verwendung von PayPal und Venmo auswirken. Sie können die PayPal- und Venmo-Plattformen weiterhin verwenden, wie es derzeit der Fall ist, und die Vorteile beim Senden von Geld über unsere P2P-Funktion für Waren und Dienstleistungen nutzen – darunter den Käufer- und Verkäuferschutz für berechtigte Transaktionen auf PayPal und Venmo.