¿PayPal reportará mis ventas al IRS?

La información que PayPal brinda no tiene el propósito de ser asesoramiento fiscal y no debe interpretarse como tal. Si tienes preguntas sobre tu situación fiscal específica, consulta a un asesor fiscal.

Los procesadores de pago, incluido PayPal, están obligados a proporcionar información al Servicio de Administración Tributaria de EE. UU. (IRS) sobre los clientes que reciben pagos por la venta de artículos y servicios por encima del umbral de declaración en un año natural.

¿Tengo que pagar impuestos al enviar y recibir pagos en PayPal: qué está cambiando exactamente?

El Servicio de Administración Tributaria de EE. UU. (IRS) anunció requisitos de reporte de transición para los pagos recibidos por artículos y servicios. Estos requisitos reducirán el umbral de declaración del formulario 1099-K durante un período de 3 años desde el umbral anterior de más de $20000 USD en transacciones de artículos y servicios y más de 200 transacciones de artículos y servicios en un año natural. A continuación, resumimos los umbrales del IRS para el formulario 1099-K.

A continuación, te mostramos algunos detalles sobre el cambio de umbral del formulario 1099-K:

• Este nuevo cambio de umbral es solo para los pagos recibidos por transacciones de artículos y servicios, por lo que esto no incluye conceptos como pagar con PayPal cenas, regalos, viajes compartidos, etc. a familiares o amigos.
• Este cambio se introdujo en la Ley del plan de rescate estadounidense de 2021 (American Rescue Plan Act), que modificó algunas secciones del Código de Administración Tributaria para requerir a los procesadores de pago, como PayPal, que reporten transacciones de artículos y servicios pagadas a clientes con $600 USD o más en ventas brutas anuales en el formulario 1099-K. Antes se requería un formulario 1099-K solo cuando un usuario recibía más de $20000 USD en transacciones de artículos y servicios y más de 200 transacciones de artículos y servicios en un año natural. Para implementar este nuevo umbral de $600, el IRS está introduciendo gradualmente el requisito al reducir el umbral de declaración federal durante un período de 3 años.
• Esta declaración es obligatoria cuando el emisor identifica la transacción como de artículos y servicios, incluso si se trata de un error. Aunque PayPal pueda declarar esta transacción, es posible que no esté sujeta a impuestos. Si tienes alguna duda en particular, te recomendamos que consultes a un asesor fiscal.

Para residentes de Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont o Virginia

Si vives en los siguientes estados de EE. UU. estás sujeto a un umbral de declaración inferior para fines estatales de declaración 1099-K:

El Formulario 1099-K que recibiste se basa en la dirección principal de tu cuenta el último día del año fiscal anterior. Si cambiaste tu dirección principal a uno de esos estados después de esa fecha, los movimientos de la cuenta se capturarán en el reporte del formulario 1099-K para el siguiente año fiscal.

También se requiere la emisión del formulario 1099-K si tus transacciones estuvieron sujetas a retención adicional durante el año natural anterior, independientemente de si tus pagos totales por artículos y servicios alcanzaron el umbral de declaración.

¿Qué es un pago por artículos y servicios con PayPal?

PayPal y Venmo ofrecen una forma para que los clientes etiqueten sus transacciones P2P como Personales, Amigos y familiares, o Artículos y servicios al elegir la categoría correspondiente para cada transacción. Los usuarios deben seleccionar Artículos y servicios cada vez que envíen un pago a otro usuario por la compra de un artículo, por ejemplo un sofá en un anuncio local o entradas para un concierto, o al pagar por un servicio. Estas transacciones también reúnen los requisitos para la cobertura del programa de Protección al Comprador de PayPal y Venmo. Los pagos por artículos y servicios están diseñados para brindar a los compradores y a los vendedores tranquilidad, ya que pueden estar protegidos si la transacción no va según lo esperado.

Obtén más información sobre las transacciones de PayPal por bienes y servicios , y las transacciones de Venmo por bienes y servicios. Se aplican términos y condiciones.

¿Se aplicará el cambio de umbral actualizado del formulario 1099-K si vendo bienes muebles, como un sofá o un artículo en una venta de garaje, si se vendió por menos de su valor original? ¿Se me emitirá un Formulario 1099-K?

El formulario 1099-K es un formulario fiscal informativo del IRS que se utiliza para reportar pagos por artículos y servicios recibidos por una empresa o una persona durante un año natural. Si bien el IRS exige que los proveedores de servicios de pago, como PayPal y Venmo, envíen a los clientes un formulario 1099-K si alcanzan el importe umbral ($5000 USD para el año natural 2024, $2500 USD para el año natural 2025 o $600 USD para los años naturales 2026 y posteriores), se incluyen ciertos importes en el formulario que pueden no estar sujetos a impuestos. PayPal está obligado a reportar el importe bruto total de los pagos recibidos por artículos y servicios, por ejemplo:

• Importes por la venta de artículos personales con pérdida
• Importes reembolsados
• Comisiones por procesamiento

Sin embargo, es posible que, en tu caso, ciertos importes no estén sujetos a impuestos. Recomendamos a los clientes que hablen con un profesional fiscal al revisar el formulario 1099-K para determinar qué importes específicos se clasifican como ingresos gravables.

Qué es el formulario 1099-K?

El formulario 1099-K es un formulario fiscal informativo del IRS que se utiliza para reportar los pagos que una empresa o persona recibe por la venta de artículos y servicios que se pagaron mediante una red externa (que, a menudo, se denomina organización de liquidación de terceros o TPSO) o transacción con tarjeta de crédito o débito. El IRS exige que las TPSO, como PayPal y Venmo, emitamos un formulario 1099-K, que muestre el importe total de los pagos recibidos de una TPSO en el año natural. Los contribuyentes deben considerar este importe con su asesor fiscal al calcular los recibos brutos para su declaración del impuesto sobre la renta. Para obtener más información, visita el sitio web del IRS. Si alcanzas el umbral de declaración estatal del IRS o aquel aplicable en un año natural determinado, PayPal te enviará un formulario 1099-K en enero del año siguiente y presentará dicho formulario al IRS (y a la autoridad de administración tributaria estatal, si corresponde) antes de la fecha de vencimiento requerida.

También se requiere la emisión del formulario 1099-K si tus transacciones estuvieron sujetas a retención adicional durante el año natural anterior, independientemente de si tus pagos totales por artículos y servicios alcanzaron el umbral de declaración.

Si crees que cumples los requisitos para la declaración de impuestos por la venta de artículos y servicios, puedes acceder al formulario 1099-K desde tu cuenta de PayPal alrededor del 31 de enero. Si reúnes los requisitos, te enviaremos una notificación por correo electrónico cuando tu formulario 1099-K esté disponible. Ve al nuevo Centro de declaraciones e impuestos de PayPal. Los comercios deben ir a la página de declaraciones de impuestos. No recibirás un formulario 1099-K si no cumpliste con el requisito de declaración y no se te aplicó ninguna retención adicional para el año fiscal.

Qué debo hacer cuando entre en vigor el cambio de umbral del formulario 1099-K?

PayPal y Venmo solicitarán a los clientes que proporcionen información fiscal, como un número de identificación del contribuyente de empleador (EIN), número de identificación personal del contribuyente (ITIN) o número de la Seguridad Social (SSN), si aún no lo han hecho, a medida que se acerquen al umbral de declaración, para que puedan seguir utilizando su cuenta sin problemas para aceptar pagos por la venta de artículos y servicios. Si falla la verificación de tu TIN, deberás completar un formulario fiscal equivalente W-9. Si hay alguna discrepancia en tu combinación de nombre y número de identificación del contribuyente entre los registros del IRS y lo que PayPal tiene registrado y ha utilizado para el formulario 1099-K, puede que recibas un Aviso B del IRS.

¿Cómo afecta este cambio de umbral del formulario 1099-K la forma en que uso PayPal?

Este cambio no debería afectar la forma en que usas PayPal y Venmo. Puedes seguir usando las plataformas de PayPal y Venmo, como lo haces en este momento, y los beneficios que se ofrecen al enviar pagos mediante nuestra funcionalidad P2P por artículos y servicios, incluidas las protecciones al comprador y al vendedor en transacciones que reúnen los requisitos para PayPal y Venmo.