¿Qué es la Ley FATCA y qué debo hacer para cumplir los requisitos?
FATCA es la sigla correspondiente a una ley fiscal de los Estados Unidos ("Foreign Account Tax Compliance Act" o Ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras) diseñada para combatir la evasión de impuestos por parte de personas estadounidenses (personas físicas o jurídicas) que no declaran los ingresos relacionados con cuentas fuera de EE. UU.
La Ley FATCA exige que algunas de las filiales de PayPal situadas fuera de EE. UU. recopilen información sobre los titulares de las cuentas con el fin de determinar si las cuentas pertenecen a personas estadounidenses (personas físicas o jurídicas) tal como se definen en la Ley FATCA.
Para utilizar los servicios de PayPal, los titulares no estadounidenses de cuentas PayPal deben cumplir los requisitos de la Ley FATCA respondiendo a una serie de preguntas y, posiblemente, aportando cierta documentación.
Titulares de cuentas nuevas: te pediremos que completes la certificación necesaria para cumplir con la Ley FATCA. Debes completar esta certificación en un plazo de 90 días desde la apertura de la cuenta o no podrás enviar ni recibir dinero con tu cuenta.
Titulares de cuentas existentes: es posible que te pidamos que proporciones más información para asegurarnos de que hemos documentado correctamente tu estado de FATCA (como persona estadounidense o no estadounidense). Debes proporcionar la información solicitada en un plazo de 30 días a partir de la fecha de nuestra solicitud o limitaremos tu cuenta el día 30. La limitación del día 30 días te impedirá hacer lo siguiente:
- Enviar dinero
- Cerrar la cuenta
Si no proporcionas la información necesaria en un plazo de 45 días desde la fecha de nuestra solicitud, es posible que limitemos tu cuenta el día 45. La restricción del día 45 días te impedirá hacer lo siguiente:
- Enviar o recibir dinero
- Eliminar información de cuentas bancarias o tarjetas
- Cerrar la cuenta
En cada caso, se aplicará la restricción hasta que recibamos los documentos necesarios.
Parta cumplimentar la información relativa a la Ley FATCA:
- Inicia sesión en tu cuenta PayPal.
- Haz clic en el icono de notificaciones en la parte superior de la página y sigue el vínculo.
- Confirma tu situación fiscal.
- Introduce tu información personal o la información de tu empresa conforme a lo solicitado.
Lee y revisa la certificación antes de firmarla con tu firma electrónica o a mano. Las declaraciones falsas pueden acarrear sanciones según la legislación aplicable. Si tienes alguna pregunta o preocupación acerca del formulario, consultarlas con un asesor fiscal podría serte útil.