PayPal จะรายงานยอดขายให้กับ IRS หรือไม่

ข้อมูลที่ให้โดย PayPal ไม่ได้มีจุดมุ่งหมายเพื่อเป็นคําแนะนําด้านภาษี และไม่ควรตีความว่าเป็นคําแนะนําด้านภาษี ถ้ามีข้อสงสัยเกี่ยวกับสถานการณ์ด้านภาษีเฉพาะของคุณ โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

ผู้ประมวลผลการชำระเงิน รวมถึง PayPal จะต้องให้ข้อมูลแก่กรมสรรพากรแห่งสหรัฐอเมริกา (Internal Revenue Service หรือ IRS) เกี่ยวกับลูกค้าที่ได้รับการชำระเงินสำหรับการขาย สินค้าและบริการ เกินเกณฑ์การรายงานในปีปฏิทิน

ฉันจะต้องชำระเงินภาษีเมื่อชําระและรับเงินใน PayPal หรือไม่ และมีการเปลี่ยนแปลงอะไรบ้าง

กรมสรรพากรแห่งสหรัฐอเมริกา (Internal Revenue Service หรือ IRS) ได้ประกาศข้อกำหนดในการรายงานการเปลี่ยนแปลงสำหรับการชำระเงินที่ได้รับเป็นค่าสินค้าและบริการ ข้อกำหนดดังกล่าวจะลดเกณฑ์การรายงานแบบฟอร์ม 1099-K เป็นระยะเวลา 3 ปี จากเกณฑ์ก่อนหน้าที่กำหนดให้มีการทำรายการเกี่ยวกับสินค้าและบริการมากกว่า $20,000 รายการ และมีการทำรายการเกี่ยวกับสินค้าและบริการมากกว่า 200 รายการในหนึ่งปีปฏิทิน เราได้สรุปเกณฑ์ IRS สำหรับแบบฟอร์ม 1099-K ไว้ที่ด้านล่าง

รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงเกณฑ์ 1099-K มีดังนี้

• การเปลี่ยนแปลงเกณฑ์ใหม่นี้ใช้สำหรับการชำระเงินที่ได้รับเป็นการทำรายการค่าสินค้าและบริการเท่านั้น จึงไม่รวมการชําระเงินอื่นๆ เช่น การชำระเงินค่าอาหารค่ำ ค่าของขวัญ ค่าเดินทางร่วมกันคืนให้แก่ครอบครัวหรือเพื่อนของคุณโดยใช้ PayPal ฯลฯ
• การเปลี่ยนแปลงนี้ถูกนำมาใช้ใน American Rescue Plan Act ปี 2021 ซึ่งแก้ไขบางส่วนของประมวลรัษฎากรเพื่อกำหนดให้ผู้ประมวลผลการชำระเงิน เช่น PayPal ต้องรายงานการทำรายการค่าสินค้าและบริการที่ชำระให้ลูกค้าที่มีมูลค่ายอดขายรวมรายปี $600 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไปในแบบฟอร์ม 1099-K โดยก่อนหน้านี้จำเป็นต้องมีแบบฟอร์ม 1099-K เฉพาะเมื่อผู้ใช้ได้รับการทำรายการค่าสินค้าและบริการมากกว่า $20,000 ดอลลาร์สหรัฐ และมีการทำรายการค่าสินค้าและบริการมากกว่า 200 รายการในหนึ่งปีปฏิทิน ในการใช้เกณฑ์ $600 ใหม่นี้ IRS จะทยอยปรับใช้ข้อกำหนดโดยการลดเกณฑ์การรายงานของรัฐบาลกลางตลอดระยะเวลา 3 ปี
• ข้อกำหนดระบุให้มีการรายงานนี้เมื่อผู้ส่งระบุว่าเป็นการทำรายการสำหรับค่าสินค้าและบริการ แม้จะเป็นการดำเนินการผิดพลาดก็ตาม แม้ว่าธุรกรรมนี้จะได้รับการรายงานโดย PayPal แต่ก็เป็นไปได้ว่าธุรกรรมนั้นไม่ต้องเสียภาษี โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเกี่ยวกับข้อกังวลเฉพาะใดๆ ที่คุณมี

สําหรับผู้พักอาศัยในอิลลินอยส์ แมริแลนด์ เวอร์มอนต์ มาสซาชูเซตส์ หรือเวอร์จิเนีย

ถ้าคุณอาศัยอยู่ในรัฐในสหรัฐฯ ต่อไปนี้ คุณอยู่ภายใต้เกณฑ์การรายงานขั้นต่ำ 1099-K ของรัฐตามวัตถุประสงค์ต่อไปนี้

แบบฟอร์ม 1099-K ที่คุณได้รับจะขึ้นอยู่กับที่อยู่หลักของคุณในวันสุดท้ายของปีภาษีก่อนหน้า ถ้าคุณเปลี่ยนที่อยู่หลักของคุณเป็นรัฐใดรัฐหนึ่งเหล่านี้หลังจากวันที่ดังกล่าว คุณจะกรอกรายงานข้อมูลกิจกรรมในบัญชีของคุณในแบบฟอร์ม 1099-K เพื่อรายงานในปีภาษีถัดไป

นอกจากนี้ ยังต้องมีการออกแบบฟอร์ม 1099-K หากการทำรายการของคุณถูก หักภาษี ณ ที่จ่ายสำรองในช่วงปีปฏิทินก่อนหน้า ไม่ว่าการชำระเงินค่าสินค้าและบริการทั้งหมด ของคุณจะถึงเกณฑ์การรายงานหรือไม่ก็ตาม

การชําระเงินค่าสินค้าและบริการด้วย PayPal คืออะไร

ทั้ง PayPal และ Venmo มีวิธีให้ลูกค้าแท็กการทํารายการระหว่างบุคคล (P2P) ในฐานะบุคคลทั่วไป/เพื่อน และครอบครัว หรือสินค้าและบริการโดยเลือกประเภทที่เหมาะสมสําหรับการทํารายการแต่ละรายการ ผู้ใช้ควรเลือก "สินค้าและบริการ" เมื่อใดก็ตามที่พวกเขาชําระเงินให้กับผู้ใช้รายอื่นเพื่อซื้อสินค้า เช่น โซฟาจากรายการโฆษณาท้องถิ่น หรือตั๋วคอนเสิร์ต หรือชําระเงินค่าบริการ การทํารายการเหล่านี้ยังมีสิทธิ์ได้รับการคุ้มครองภายใต้นโยบายคุ้มครองผู้ซื้อของ PayPal และ Venmo การชําระเงินค่าสินค้าและบริการได้รับการออกแบบมาเพื่อให้ทั้งผู้ซื้อและผู้ขายสบายใจได้ว่าพวกเขาจะได้รับความคุ้มครอง ถ้าการทํารายการไม่เป็นไปตามที่คาดไว้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการทํารายการสินค้าและบริการของ PayPal  และการทํารายการสินค้าและบริการของ Venmo เป็นไปตามข้อกำหนดและเงื่อนไข

การเปลี่ยนแปลงเกณฑ์ 1099-K ที่อัปเดตจะมีผลหรือไม่ถ้าฉันขาย ทรัพย์สินส่วนตัว เช่น โซฟาหรือสินค้ามือสองของฉันใน ราคาต่ำกว่ามูลค่าเดิม ฉันจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-K หรือไม่

แบบฟอร์ม 1099-K เป็นแบบฟอร์มข้อมูลภาษีของ IRS ที่ใช้ใน การรายงานการชำระเงินค่าสินค้าและบริการที่ธุรกิจหรือบุคคลธรรมดาได้รับใน ปีปฏิทินนั้นๆ แม้ว่า IRS จะกำหนดให้ผู้ให้บริการชำระเงิน เช่น PayPal และ Venmo ต้องส่งแบบฟอร์ม 1099-K ให้ลูกค้า หากพวกเขามีรายได้ถึงเกณฑ์ (5,000 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับปีปฏิทิน 2024, 2,500 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับปีปฏิทิน 2025 หรือ $600 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับ ปีปฏิทิน 2026 และหลังจากนั้น) แต่มีจำนวนเงินจำนวนหนึ่งรวมอยู่ในแบบฟอร์ม ที่อาจไม่ต้องเสียภาษี PayPal จำเป็นต้องรายงานยอดรวมก่อนหักของ การชำระเงินที่ได้รับสำหรับค่าสินค้าและบริการ ซึ่งอาจรวมถึงจำนวนเงินต่อไปนี้

• จํานวนเงิน จากการขายสินค้าส่วนตัวในราคาต่ำกว่าทุน
• จำนวนเงินที่คืน
• ค่าธรรมเนียมการดำเนินการ

อย่างไรก็ตาม เงินบางจํานวนอาจไม่ถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้แก่คุณ เราขอแนะนํา ให้ลูกค้าพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเมื่อตรวจสอบแบบฟอร์ม 1099-K ของตนเอง เพื่อพิจารณาว่าจํานวนเงินเฉพาะจัดเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือไม่

แบบฟอร์ม 1099-K คืออะไร

แบบฟอร์ม 1099-K เป็นแบบฟอร์มข้อมูลภาษีของ IRS ที่ใช้ใน การรายงานการชำระเงินที่ธุรกิจหรือบุคคลธรรมดาได้รับจากการขายสินค้าและบริการ ซึ่งเป็นการชำระเงินผ่านเครือข่ายของบุคคลที่สามที่มักเรียกว่า องค์กรชำระบัญชีบุคคลที่สาม (Third Party Settlement Organization หรือ TPSO) หรือการทำรายการบัตรเครดิต/เดบิต IRS กำหนดให้ TPSO เช่น PayPal และ Venmo ต้องออกแบบฟอร์ม 1099-K ที่แสดง จำนวนเงินรวมสำหรับการชำระเงินที่ดำเนินการผ่าน TPSO ในปีปฏิทินนั้นๆ ผู้เสียภาษีควรพิจารณาเงินจำนวนนี้ร่วมกับที่ปรึกษาด้านภาษี เมื่อคำนวณ ใบเสร็จรับเงินรวมสำหรับการคืนภาษีเงินได้ ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ เว็บไซต์ของ IRS หากคุณตรงตาม เกณฑ์ที่ต้องรายงานของ IRS หรือรัฐที่เกี่ยวข้องในปีปฏิทินที่กำหนด PayPal จะส่งแบบฟอร์ม 1099-K ให้คุณในเดือนมกราคมของปีถัดไป และยื่นแบบฟอร์มนี้ กับ IRS (และหน่วยงานสรรพากรของรัฐที่เกี่ยวข้อง) ภายในวันที่ ที่กําหนด

นอกจากนี้ ยังต้องมีการออกแบบฟอร์ม 1099-K หากการทำรายการของคุณถูก หักภาษี ณ ที่จ่ายสำรองในช่วงปีปฏิทินก่อนหน้า ไม่ว่าการชำระเงินค่าสินค้าและบริการทั้งหมด ของคุณจะถึงเกณฑ์การรายงานหรือไม่ก็ตาม

หากคุณคิดว่าคุณอาจเข้าเกณฑ์ที่ต้องรายงานภาษีสินค้าและ บริการ คุณสามารถเข้าถึงแบบฟอร์ม 1099-K ของตนเองได้จาก บัญชี PayPal ของคุณประมาณวันที่ 31 มกราคม หากคุณเข้าเกณฑ์ เราจะส่งอีเมลแจ้งเตือนคุณ เมื่อแบบฟอร์ม 1099-K ของคุณพร้อมให้ใช้งาน โปรดไปที่ส่วน ใบแจ้งยอด PayPal และศูนย์ภาษี ใหม่ สำหรับผู้ค้า โปรดไปที่หน้าใบแจ้งภาษีของคุณ คุณจะไม่ได้รับ แบบฟอร์ม 1099-K หากคุณไม่ตรงตามข้อกำหนดในการรายงาน และไม่มี การหักภาษี ณ ที่จ่ายสำรองสำหรับปีภาษีนั้นๆ

ฉันต้องทำอย่างไรเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงเกณฑ์ 1099-K

PayPal และ Venmo จะขอให้ลูกค้าแจ้งข้อมูลภาษี เช่น หมายเลขประจำตัวผู้ว่าจ้าง (EIN), หมายเลข ประจำตัวผู้เสียภาษีบุคคลทั่วไป (ITIN) หรือหมายเลขประกันสังคม (SSN) หากยังไม่ได้ดําเนินการ เมื่อ ยอดขายใกล้ถึงเกณฑ์การรายงาน เพื่อให้สามารถใช้บัญชี รับการชำระเงินสำหรับการขายสินค้าและบริการได้ต่อไปโดยไม่มีปัญหาใดๆ หาก หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณยืนยันไม่สำเร็จ คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์มภาษี W-9 ที่เทียบเท่ากัน หากมีความคลาดเคลื่อนใดๆ ระหว่างข้อมูลชื่อและหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณใน บันทึกของ IRS กับที่ PayPal บันทึกไว้ในระบบและใช้สําหรับแบบฟอร์ม 1099-K คุณอาจ ได้รับ B-Notice จาก IRS

การเปลี่ยนแปลงเกณฑ์ 1099-K นี้ส่งผลกระทบต่อวิธีใช้งาน PayPal อย่างไร

การเปลี่ยนแปลงนี้ไม่ควรส่งผลกระทบต่อวิธีการใช้งาน PayPal และ Venmo ของคุณ คุณยังสามารถใช้แพลตฟอร์ม PayPal และ Venmo ต่อไปได้ในขณะนี้ ตลอดจนสิทธิประโยชน์ที่ได้รับจากการชำระเงินผ่านฟีเจอร์ P2P ของสินค้าและบริการของเรา ซึ่งรวมถึงนโยบายคุ้มครองผู้ซื้อและผู้ขายในการทำรายการที่มีสิทธิ์สำหรับ PayPal และ Venmo