¿Informa PayPal de mis ventas al IRS?

La información proporcionada por PayPal no tiene como finalidad ofrecer asesoramiento fiscal ni debe interpretarse como tal. Si tienes preguntas sobre tu situación fiscal específica, consulta a un profesional en materia de impuestos.

Todos los procesadores de pagos de EE. UU., incluido PayPal, están obligados a proporcionar información al IRS (Internal Revenue Service) acerca de los clientes que reciben pagos por la venta de productos y servicios por encima del umbral de declaración en un año natural.

¿Tendré que pagar impuestos al enviar y recibir dinero con PayPal? ¿Qué va a cambiar exactamente?

El 1 de enero de 2024, el Internal Revenue Service (IRS) implementó nuevos requisitos informativos para los pagos recibidos por productos y servicios, los cuales implican una reducción del umbral de declaración a 600 USD para la campaña de la renta del 2024 (en el 2023, este umbral era de 20 000 USD y 200 transacciones). A continuación, te ofrecemos más detalles:

Cambio del umbral para los formularios 1099-K:

• Este cambio del umbral es solo para los pagos recibidos por transacciones de productos y servicios. No incluye los pagos realizados para devolver dinero a amigos o familiares con PayPal por una cena, regalos, viajes compartidos, etc.
• Este cambio se introdujo en la ley del plan de rescate estadounidense de 2021 (American Rescue Plan Act of 2021), en la que se modificaron algunas secciones del Código Tributario estadounidense (Internal Revenue Code) para exigir a las organizaciones de liquidación externas (TPSO, por sus siglas en inglés), como PayPal, que informasen de las transacciones de productos y servicios realizadas por sus clientes por un valor de 600 USD o más en ventas brutas anuales en formularios 1099-K. Anteriormente, el formulario 1099-K solo era necesario si un usuario recibía más de 20 000 USD en transacciones de productos y servicios y más de 200 transacciones de productos y servicios en un año natural.
• La declaración fiscal de PayPal es necesaria cuando el remitente identifica el producto como productos y servicios para el IRS, aunque se trate de un error. Este requisito se aplicará si recibes 600 USD o más por este tipo de pago. Aunque esta transacción la debe comunicar PayPal, es posible que la transacción no esté sujeta a impuestos. Siempre es mejor confirmar cualquier pregunta específica que puedas tener con un consultor fiscal.

Para residentes en Vermont, Massachusetts, Virginia, Maryland o Illinois

Si vives en los siguientes estados de EE. UU., estás sujeto a un umbral informativo inferior para fines de información de estado del 1099-K:

¿Qué es un pago por productos y servicios con PayPal?

Tanto PayPal como Venmo ofrecen a los clientes una forma de etiquetar sus transacciones entre particulares (P2P) como personales/familiares o como transacciones por productos y servicios mediante la elección de la categoría correspondiente para cada transacción. Los usuarios deben seleccionar productos y servicios siempre que envíen dinero a otro usuario para comprar un artículo, como un sofá de un anuncio local, entradas para conciertos o pagar un servicio. Estas transacciones cumplen los requisitos para disfrutar de la cobertura de PayPal y del programa de Protección del comprador de Venmo. Los pagos por productos y servicios están diseñados para ofrecer a compradores y vendedores la tranquilidad de saber que podrían contar con la cobertura si la transacción no fuese como esperaban.

Más información sobre transacciones de productos y servicios de PayPal  y transacciones de productos y servicios de Venmo. Se aplican términos y condiciones.

¿Se aplicará el cambio actualizado del umbral del formulario 1099-K si vendo bienes personales, como un sofá o un artículo vendido de forma informal, por 600 $ o más si se vendió por menos de su valor original? ¿Se me emitirá un formulario 1099-K?

El formulario 1099-K es un formulario de información fiscal del IRS que se utiliza para informar de los pagos por productos y servicios que ha recibido una empresa o un particular en el año natural. Aunque el IRS obliga a los proveedores de servicios de pago, como PayPal y Venmo, a enviar a los clientes un formulario 1099-K si cumplen el umbral de importe de 600 USD, hay ciertos importes incluidos en el formulario que podrían ser no gravables. PayPal tiene la obligación de informar del importe bruto total de los pagos recibidos por productos y servicios, los cuales pueden incluir:

• Importes por la venta de artículos personales con pérdidas
• Importes reembolsados
• Tarifas de tramitación

Sin embargo, es posible que algunos importes no se consideren ingresos y se te graven a ti. Animamos a los clientes a hablar con un asesor fiscal al revisar su formulario 1099-K para determinar si los importes específicos se consideran ingresos gravables.

¿Qué es el formulario 1099-K?

El formulario 1099-K es un formulario de información fiscal del IRS que se utiliza para informar de los pagos que recibe una empresa o un particular por la venta de productos y servicios realizados a través de una red de terceros, que a menudo se conocen como transacciones con organizaciones de liquidación externas (TPSO) o con tarjeta de crédito/débito. El IRS exige que las TPSO, como PayPal y Venmo, emitan un formulario 1099-K en el que se muestre el importe total de pagos recibidos de una TPSO durante el año natural. Los contribuyentes deberán consultar este importe con su asesor fiscal a la hora de calcular los recibos brutos para su declaración de impuestos sobre la renta. Para obtener más información, consulta el sitio web del IRS. Si alcanzas el umbral definido por el IRS en un año natural determinado, PayPal te enviará un formulario 1099-K en enero del año siguiente para que envíes ese formulario al IRS antes de la fecha de vencimiento indicada.

Si crees que eres potencialmente responsable de los impuestos por productos y servicios, puedes acceder al formulario 1099-K desde tu cuenta PayPal a partir del 31 de enero y al extracto de ganancias y pérdidas de criptomonedas a partir del 15 de febrero. Para ello, ve al nuevo Centro de extractos e impuestos de PayPal. Si eres vendedor, tendrás que acceder desde tu página de declaración de impuestos. También puedes ver y descargar el formulario 1099-K por internet a partir del 31 de enero de cada año. Si no alcanzas el umbral informativo correspondiente al año fiscal, no recibirás el formulario 1099-K.

¿Qué debo hacer cuando entre en vigor el cambio del umbral del formulario 1099-K?

PayPal y Venmo pedirán a los clientes que proporcionen información fiscal, como un número de identificación fiscal de la empresa (EIN), un número de identificación fiscal individual (ITIN), o un número de la Seguridad Social (SSN), si aún no lo han hecho, a medida que se acerquen al umbral informativo para que puedan seguir usando su cuenta para aceptar pagos por la venta de productos y servicios sin problemas. Si la verificación no se completa correctamente, tendrás que rellenar un formulario fiscal equivalente, en este caso el formulario W-9. Si existe alguna incoherencia entre lo que el IRS ha notificado con respecto a tu número de identificación fiscal y nombre, y lo que PayPal tiene registrado y ha utilizado para el formulario 1099-K, es posible que recibas un aviso B del IRS.

¿Cómo afecta este cambio de umbral del formulario 1099-K a la forma en que uso PayPal?

Este cambio no debería afectar a la forma en que utilizas PayPal y Venmo. Puedes seguir usando las plataformas PayPal y Venmo como lo haces ahora mismo, así como seguir disfrutando las ventajas que ofrece enviar dinero a través de nuestra función de pagos personales por productos y servicios, incluidas la Protección del comprador y del vendedor en las transacciones que cumplan los requisitos de PayPal y Venmo.